Newsletter Servicios Financieros: «Financiero»

05 de marzo de 2024:

• La Autoridad Bancaria Europea (“European Banking Authority” o “EBA”) ha publicado el informe final de las Directrices relativas a la creación y mantenimiento de las listas y registros nacionales de administradores de créditos bajo la Directiva (UE) 2021/2167 del Parlamento Europeo y del Consejo de 24 de noviembre de 2021 sobre los administradores de créditos y los compradores de créditos y por la que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2014/17/UE.

Las Directrices establecen el contenido de los registros y listas nacionales que deben crear y mantener las autoridades competentes de los Estados Miembros, los requisitos para su accesibilidad y los plazos para su actualización.

08 de marzo de 2024:

• Reglamento de Ejecución (UE) 2024/796 de la Comisión, de 4 de marzo de 2024, por el que se modifican las normas técnicas de ejecución establecidas en el Reglamento de Ejecución (UE) 650/2014 en lo que respecta a la información que deben publicar las autoridades competentes de conformidad con la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE.

Entre otras cuestiones, este Reglamento de Ejecución refleja las modificaciones realizadas en la Directiva 2013/36/UE en el Reglamento de Ejecución (UE) 650/2014, que se realizaron a los efectos de resolver ciertos problemas de claridad surgidos en relación con las disposiciones de la Directiva.

11 de marzo de 2024:

• Reglamento de Ejecución (UE) 2024/348 de la Comisión, de 19 de enero de 2024, por el que se modifican las normas técnicas de ejecución establecidas en el Reglamento de Ejecución (UE) 2016/2070 de la Comisión en lo que respecta a las carteras de referencia y las plantillas e instrucciones a efectos de la comunicación de información conforme al artículo 78, apartado 2, de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo.

Este Reglamento de Ejecución actualiza las carteras de referencia y los requisitos de comunicación de información establecidos en el Reglamento de Ejecución (EU) 2016/2070, respecto de la obligación de las entidades de presentar a su autoridad competente los resultados de los cálculos de sus exposiciones ponderadas por riesgo o de los requisitos de fondos propios con arreglo a sus modelos internos para exposiciones o posiciones incluidas en la cartera de referencia, de conformidad con el artículo 78.1 de la Directiva 2013/36/UE.

22 de abril de 2024:

• Directiva (UE) 2024/1174 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de abril de 2024, por la que se modifican la Directiva 2014/59/UE y el Reglamento (UE) 806/2014 en lo que respecta a determinados aspectos del requisito mínimo de fondos propios y pasivos admisibles (MREL).

La presente Directiva tiene como objetivo ajustar el tratamiento de las entidades liquidación en el marco del MREL y la posibilidad de que las autoridades de resolución determinen el MREL interno en base consolidada.

24 de abril de 2024:

• Reglamento de Ejecución (UE) 2024/855 de la Comisión, de 15 de marzo de 2024, por el que se modifican las normas técnicas de ejecución establecidas en el Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451 en lo que respecta a las normas relativas a la comunicación de información con fines de supervisión sobre el riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria.

Entre otras cuestiones, este Reglamento de Ejecución reduce la carga que suponen estas obligaciones de información para las entidades pequeñas y no complejas.

24 de abril de 2024:

• Reglamento Delegado (UE) 2024/856 de la Comisión, de 1 de diciembre de 2023, por el que se completa la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación que especifican los escenarios de perturbación a efectos de supervisión, las hipótesis de modelización y paramétricas comunes y lo que constituye una disminución significativa.

Este Reglamento Delegado establece:

1. los escenarios de perturbación a efectos de supervisión a que se refiere el artículo 98.5, párrafo segundo, letra a), de la Directiva 2013/36/UE,
2. los escenarios de perturbación a efectos de supervisión,
3. normas sobre las variaciones en el valor económico del patrimonio neto de una entidad,
4. normas sobre las variaciones en los ingresos netos por intereses de una entidad, y
5. consideraciones sobre el cálculo de la disminución significativa a los efectos del artículo 98.5, párrafo segundo, letra b) de la Directiva 2013/36/UE.

24 de abril de 2024:

• Reglamento Delegado (UE) 2024/857 de la Comisión, de 1 de diciembre de 2023, por el que se completa la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación que especifican una metodología normalizada y una metodología normalizada simplificada para evaluar los riesgos derivados de posibles variaciones de los tipos de interés que incidan tanto en el valor económico del patrimonio neto como en los ingresos netos por intereses procedentes de las actividades de la cartera de inversión de una entidad.

En este Reglamento Delegado, se establecen normas de evaluación a efectos de la metodología normalizada y de la metodología normalizada simplificada referidas en el artículo 84.1 de la Directiva 2013/36/UE.

28 de febrero de 2024:

• Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea, Caso T-667/21 – ECLI:EU:T:2024:131. Falta de competencia del Banco Central Europeo.

En la sentencia se discute la competencia del BCE para imponer sanciones a una entidad de crédito (BAWAG PSK Bank für Arbeit und Wirtschaft und Österreichische Postsparkasse AG) por la exposición crediticia más allá de los límites de concentración permitidos en derecho austriaco.

Se concluye que la competencia está justificada por desprenderse del marco propio de la CRD IV, aunque no esté expresamente prevista. Sin embargo, se dicta que el ejercicio de esta competencia no es proporcional, ya que aunque en la interpretación del derecho austriaco la sanción tiene carácter automático, bajo la CRD IV debe existir cierto margen de discreción, lo que impide aplicar la norma austriaca tal como es interpretada por las autoridades locales.

01 de marzo de 2024:

• El Banco de España ha publicado una consulta previa en relación con una Circular sobre requisitos y obligaciones en materia de conducta, transparencia informativa y trato adecuado a la clientela.

Este proyecto de Circular tiene como objetivos: (i) mejorar en la sistematización de las obligaciones de conducta e información a la clientela, (ii) búsqueda de una mayor armonización y estandarización, (iii) simplificar el volumen y complejidad de la información que deben suministrar a la clientela y al Banco de España los sujetos supervisados, y (iv) orientar la regulación de conducta hacia el principio de corresponsabilidad y una mayor autorregulación.

04 de marzo de 2024:

• La Autoridad Bancaria Europea (“European Banking Authority” o “EBA”) ha publicado una consulta en relación con unas Normas Técnicas Reguladoras (RTS) sobre la asignación de partidas fuera de balance y las consideraciones sobre compromisos incondicionalmente cancelables (UCC) bajo el artículo 111(8) del Reglamento (UE) 575/2013.

Estas RTS tienen el objetivo de aclarar:

1. los criterios que las entidades utilizarán para asignar las partidas fuera de balance,
2. los factores que pueden limitar la capacidad de las entidades para cancelar los compromisos incondicionalmente cancelables, y
3. el proceso para notificar a la EBA la clasificación de las entidades de otras partidas fuera de balance que conlleven riesgos similares.

04 de marzo de 2024:

• La Comisión de Asuntos Económicos y Monetarios del Parlamento Europeo ( “Economic and Monetary Affairs Committee” o “ECON”) ha publicado un informe (PE758.704v01-00) sobre la propuesta de Reglamento de la Comisión Europea estableciendo el “European Deposit Insurance Scheme” (EDIS) (2015/0270(COD)).

La propuesta es la primera de las tres etapas concebidas para implementar este fondo de garantía de depósitos a nivel europeo. Se concibe como un tipo de reaseguro para cubrir parte de los déficits de liquidez y el exceso de pérdidas de los sistemas estatales participantes. Se prevé que finalmente la cobertura sea plena.

07 de marzo 2024:

• El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (“Basel Committee on Banking Supervision“) ha publicado una consulta en relación con las posibles medidas para abordar la falta de transparencia de algunos bancos en el contexto del marco para bancos de importancia sistemática mundial (G-SIB).

Para abordar esta falta de transparencia en el marco de evaluación de los G-SIB, esta consulta solicita comentarios respecto de las posibles revisiones de la metodología de evaluación de los G-SIB.

16 de abril 2024:

• El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (“Basel Committee on Banking Supervision“) ha publicado un documento de trabajo en relación con el papel del análisis de escenarios climáticos (CSA) en el refuerzo de la gestión y supervisión de riesgos financieros relacionados con el clima.

El Comité ha publicado este documento para recabar la opinión de las partes interesadas sobre una serie de temas relacionados con la aplicación práctica del CSA y su papel en el refuerzo de la gestión de los riesgos financieros relacionados con el clima.

25 de abril 2024:

• La Autoridad Bancaria Europea (“European Banking Authority” o “EBA”) ha publicado una consulta respecto de un borrador de Normas Técnicas Reguladoras (RTS) sobre el método para identificar el principal inductor de riesgo de una posición y para determinar si una operación representa una posición larga, o corta, según se indica en los Artículos 94(3), 273a(3) y 325a(2) bajo el Artículo 94(10) del Reglamento (UE) 575/2013.

30 de abril de 2024:

• El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (“Basel Committee on Banking Supervision“) ha publicado un documento consultivo respecto de unas Directrices para la gestión del riesgo de crédito de la contraparte.

Las Directrices propuestas incluyen (i) aspectos relevantes respecto de la gestión efectiva del riesgo de crédito de la contraparte por parte de los bancos y (ii) las prácticas adecuadas respecto de lo que constituye un marco robusto de gestión de dichos riesgos.